Льготы многодетным по налогам

Несмотря на то, что в России вот уже около 10 лет взят курс на повышение рождаемости, система государственной поддержки семей, воспитывающих троих и более детей, остается еще очень незрелой. На федеральном уровне нет ни одного федерального закона, регулирующего права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в этой области представляет собой набор разрозненных нормативных актов и решений.

Сегодня мы приоткроем окошко в этот хаотически устроенный мир и расскажем о том, какие налоговые льготы многодетным семьям предусмотрены на сегодняшний день.

Содержание

Налоги: какие льготы в 2015 году?

На сегодняшний день граждане России уплачивают следующие обязательные налоги:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • налог на транспорт;
  • налог на землю.

Первый из перечисленных налогов устанавливается на федеральном уровне и идет соответственно в госбюджет. Все остальные налоги из списка перечисляются в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован данный вид имущества. Соответственно этому разделению в 2015 году налоговые льготы для многодетных семей также разделяются на те, что устанавливаются на государственном уровне и те, за которые отвечают органы местного самоуправления.

Льготы по НДФЛ

Налоги с доходов граждан — это один из основных источников подпитки госбюджета. Как таковых льгот поданному налогу на федеральном уровне не предусмотрено. Однако родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, имеют право на два вида вычетов из базы по НДФЛ:

  • стандартные вычеты на ребенка;
  • социальные вычеты при обучении ребенка в ВУЗе или СУЗе на платной/коммерческой основе.

Стандартный вычет распространяется на каждого ребенка и суммируется. Им могут воспользоваться и папа, и мама, если они оба официально трудоустроены. Если же в семье есть только один родитель, то положенный ему суммарный вычет удваивается. Таким образом, многодетные родители могут уменьшить базу по НДФЛ на:

  • 1,4 тыс.

    Льгота на налог на имущество для многодетных семей в москве

    руб. — за 1-го ребенка;

  • 1,4 тыс. руб. — за 2-го ребенка;
  • 3 тыс. руб. — за 5-го и каждого последующего из детей.

Например, в семье, где проживают трое несовершеннолетних детей, каждый родитель может уменьшить сумму уплачиваемого налога на 754 руб. (из расчета (1,4+1,4+3)*13%).

Право на стандартный вычет на ребенка сохраняется за родителями детей, которые обучаются в ВУЗах и СУЗах на очной основе, на весь период их учебы, но не дольше, чем до того, как ребенку исполнится 24 года.

Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг ( в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

Льготы по имущественному налогу

Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы многодетным семьям на недвижимое имущество не предусмотрены. Однако в соответствие с п.2 ст. 399 такое право (предоставить льготы) сохранено за местными органами власти. К большому сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи.

В частности налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется многодетным семьям Нижнего Новгорода (Решение Гордумы Нижнего Новгорода №169 от 19.11.14 г.), Новосибирска (Решение Совета Депутатов г.Новосибирска №1210 от 26.11.14 г.) и Краснодарского края (Решение Гордумы г.Краснодара №70 п.3 от 20.11.14 г.).

Льготы по налогу на транспорт

Так же как и льготы по имущественному налогу, налоговые льготы по транспортному налогу многодетным семьям встречают довольно редко.

Так соответствующая льгота предоставляется жителям Москвы (Закон МСК №33 от 09.07.08г.) и Московской области (Закон МО N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) по одному транспортному средству (мотоциклу, автомобилю, гидроциклу, катеру и т.д.) на выбор.

В Санкт-Петербурге льгота распространяется только на ТС мощностью двигателя не более 150 л.с.

В Новосибирске налоговый вычет из базы положен не только многодетным семьям, но вообще всем физическим лицам, в размере:

  • 20% — владельцам легковых авто, мотоциклов и самоходных ТС;
  • 50% — владельцам катеров, снегоходов, яхт и гидроциклов.

Льготы на земельный налог

Что же касается налога земельного — льготы по нему для семей с несколькими детьми встречаются практически во всех крупных регионах России.

К примеру, в Москве многодетные семьи могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. руб. в соответствии с законом г. Москвы №74 от24.11.04 г. В Санкт-Петербруге от уплаты налога с одного участка может быть освобожден один из многодетных родителей (Закон г. СПБ №617-105 от 23.11.12 г.). В Саратове многодетные семьи могут не платить за участок земли площадью до 1 тыс. кв. метров. А в Омске налоговая база по налогу на землю уменьшается для одного из многодетных родителей на 40 тыс. руб.

Обратите внимание: все льготы имеют заявительный характер, то есть предоставляются исключительно по заявлению. Как правило, такое заявление необходимо подать до конца текущего налогового периода. В противном случае право на подачу заявления утрачивается на весь следующий период.

11.10.2018 г. Федеральные новости

Вице-премьер правительства РФ Татьяна Голикова пообещала рассмотреть вопрос о введении льготы на земельный налог и налог на имущество для многодетных семей при поступлении такой инициативы, пишет tass.ru.

"Если такая законодательная инициатива поступит, мы ее рассмотрим в установленном порядке, тема такая действительно есть", — сказала Голикова в среду на пленарном заседании в Госдуме, отвечая на соответствующий вопрос депутата.

Ранее вице-премьер Татьяна Голикова заявила, что сохранение льгот по уплате налога на имущество и земельного налога для людей предпенсионного возраста (с 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин) принесет дополнительный доход семье в среднем в 1700 рублей в год.

Налоговые льготы для многодетных семей

Недополучение доходов бюджетов регионов на ближайшие десять лет, по расчетам Федеральной налоговой службы, составит 31,2 млрд рублей.

Тематика:Федеральные новостиRSS-лента раздела

  • 13.10.2018 г.

    Система медицинского патронажа для пожилых людей может появиться в России

    Предложение создать медицинский патронаж для пожилых людей прозвучало на заседании круглого стола в Госдуме, посвященного медицине старшего поколения. Зампредседателя комитета Госдумы по охране здоровья Леонид Огуль высказал идею закрепить за каждым российским пенсионером терапевта, который будет следить…

  • 13.10.2018 г.

    Субсидии на молоко, выплаты многодетным, жилье сиротам и депутаты: Предложены поправки в бюджет

    На расширенном заседании постоянного комитета Ил Тумэна по бюджету члены комитета предложили свои поправки в разработанный правительством республики закон «О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов». Напомним, благодаря усилиям руководства…

  • 13.10.2018 г.

    Прожиточный минимум пенсионеров Калужской области увеличат на 128 рублей

    Величина прожиточного минимума пенсионера в Калужской области в 2019 году увеличится до 8 708 рублей. Об этом заявила на заседании комитета по социальной политике облпарламента заместитель министра труда и социальной защиты населения региона Татьяна Романова, сообщили 12 октября корреспонденту…

  • 13.10.2018 г.

    Очередь на получение субсидий сделают прозрачней

    На заседании постоянной комиссии по социальным вопросам, здравоохранению и экологии перед депутатами отчитались об обеспечении отдельных категорий граждан жилыми помещениями.

  • 13.10.2018 г.

    Ирина Седова о планируемых изменениях в части предоставления компенсации родительской платы в детских садах

    Министр образования Саратовской области Ирина Седова о планируемых изменениях в части предоставления компенсации родительской платы в детских садахВ настоящее время выплата компенсации осуществляется на первого ребенка в размере 20 % среднего размера родительской платы в государственных и муниципальных…

  • 13.10.2018 г.

    В саратовском Минтруде рассказали о методике расчета прожиточного минимума

    Министерство труда, занятости и миграции Саратовской области объяснило, что набор продовольственной корзины для расчета прожиточного минимума определен на федеральном уровне, а его размер рассчитывается в регионе с учетом местных цен, при этом обе величины являются техническими и используются для расчетов…

  • 13.10.2018 г.

    Жители Карелии будут получать льготы по транспортному налогу независимо от пенсионного возраста

    Жители Карелии по-прежнему смогут получать льготу по транспортному налогу с 50 лет (женщины) и 55 лет (мужчины). Соответствующую поправку, сохраняющую эту меру соцподдержки в ее нынешнем виде, рекомендовали принять в первом чтении члены комитета Законодательного собрания по бюджету и налогам.

  • 13.10.2018 г.

    Власти Приморья намерены разработать дополнительные меры поддержки инвалидов

    Власти Приморского края намерены разработать дополнительные меры поддержки людей с ограниченными возможностями здоровья. С соответствующей инициативой выступил врио губернатора Приморья Олег Кожемяко, сообщила пресс-служба администрации региона.

  • 13.10.2018 г.

    В Москве и Московской области приняты законы о поддержке граждан предпенсионного возраста

    Главное управление № 8 по г. Москве и Московской области сообщает, что с 1 января 2019 года в Москве вступает в силу принятый Мосгордумой и подписанный Мэром столицы Сергеем Собяниным Закон «О дополнительных мерах поддержки жителей города Москвы в связи с изменениями федерального законодательства…

  • 13.10.2018 г.

    В Госдуме предложили уволиться саратовскому министру после слов о прожиточном минимуме

    Член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Олег Шеин предложил уволится министру труда Саратовской области Наталье Соколовой.

  • Несмотря на то, что в России вот уже около 10 лет взят курс на повышение рождаемости, система государственной поддержки семей, воспитывающих троих и более детей, остается еще очень незрелой. На федеральном уровне нет ни одного федерального закона, регулирующего права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в этой области представляет собой набор разрозненных нормативных актов и решений.

    Сегодня мы приоткроем окошко в этот хаотически устроенный мир и расскажем о том, какие налоговые льготы многодетным семьям предусмотрены на сегодняшний день.

    Налоги: какие льготы в 2015 году?

    На сегодняшний день граждане России уплачивают следующие обязательные налоги:

    • НДФЛ;
    • имущественный налог;
    • налог на транспорт;
    • налог на землю.

    Первый из перечисленных налогов устанавливается на федеральном уровне и идет соответственно в госбюджет. Все остальные налоги из списка перечисляются в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован данный вид имущества. Соответственно этому разделению в 2015 году налоговые льготы для многодетных семей также разделяются на те, что устанавливаются на государственном уровне и те, за которые отвечают органы местного самоуправления.

    Льготы по НДФЛ

    Налоги с доходов граждан — это один из основных источников подпитки госбюджета. Как таковых льгот поданному налогу на федеральном уровне не предусмотрено. Однако родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, имеют право на два вида вычетов из базы по НДФЛ:

    • стандартные вычеты на ребенка;
    • социальные вычеты при обучении ребенка в ВУЗе или СУЗе на платной/коммерческой основе.

    Стандартный вычет распространяется на каждого ребенка и суммируется. Им могут воспользоваться и папа, и мама, если они оба официально трудоустроены. Если же в семье есть только один родитель, то положенный ему суммарный вычет удваивается. Таким образом, многодетные родители могут уменьшить базу по НДФЛ на:

    • 1,4 тыс. руб. — за 1-го ребенка;
    • 1,4 тыс. руб. — за 2-го ребенка;
    • 3 тыс. руб. — за 5-го и каждого последующего из детей.

    Например, в семье, где проживают трое несовершеннолетних детей, каждый родитель может уменьшить сумму уплачиваемого налога на 754 руб. (из расчета (1,4+1,4+3)*13%).

    Право на стандартный вычет на ребенка сохраняется за родителями детей, которые обучаются в ВУЗах и СУЗах на очной основе, на весь период их учебы, но не дольше, чем до того, как ребенку исполнится 24 года.

    Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами.

    Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

    Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг ( в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

    Льготы по имущественному налогу

    Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы многодетным семьям на недвижимое имущество не предусмотрены. Однако в соответствие с п.2 ст. 399 такое право (предоставить льготы) сохранено за местными органами власти. К большому сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи.

    В частности налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется многодетным семьям Нижнего Новгорода (Решение Гордумы Нижнего Новгорода №169 от 19.11.14 г.), Новосибирска (Решение Совета Депутатов г.Новосибирска №1210 от 26.11.14 г.) и Краснодарского края (Решение Гордумы г.Краснодара №70 п.3 от 20.11.14 г.).

    Льготы по налогу на транспорт

    Так же как и льготы по имущественному налогу, налоговые льготы по транспортному налогу многодетным семьям встречают довольно редко.

    Так соответствующая льгота предоставляется жителям Москвы (Закон МСК №33 от 09.07.08г.) и Московской области (Закон МО N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) по одному транспортному средству (мотоциклу, автомобилю, гидроциклу, катеру и т.д.) на выбор.

    В Санкт-Петербурге льгота распространяется только на ТС мощностью двигателя не более 150 л.с.

    В Новосибирске налоговый вычет из базы положен не только многодетным семьям, но вообще всем физическим лицам, в размере:

    • 20% — владельцам легковых авто, мотоциклов и самоходных ТС;
    • 50% — владельцам катеров, снегоходов, яхт и гидроциклов.

    Льготы на земельный налог

    Что же касается налога земельного — льготы по нему для семей с несколькими детьми встречаются практически во всех крупных регионах России.

    К примеру, в Москве многодетные семьи могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. руб. в соответствии с законом г.

    Назначенный многодетным семьям налог на земельный участок

    Москвы №74 от24.11.04 г. В Санкт-Петербруге от уплаты налога с одного участка может быть освобожден один из многодетных родителей (Закон г. СПБ №617-105 от 23.11.12 г.). В Саратове многодетные семьи могут не платить за участок земли площадью до 1 тыс. кв. метров. А в Омске налоговая база по налогу на землю уменьшается для одного из многодетных родителей на 40 тыс. руб.

    Обратите внимание: все льготы имеют заявительный характер, то есть предоставляются исключительно по заявлению. Как правило, такое заявление необходимо подать до конца текущего налогового периода. В противном случае право на подачу заявления утрачивается на весь следующий период.

    Налоги для многодетных семей

    Российское законодательство не стоит на месте, обрастая новыми видами пошлин и сборов. Однако какие именно налоги затрагивают обычные семьи и сколько нужно платить, знают далеко не многие граждане РФ.

    Налоги многодетных семей

    Современным парам часто приходится задумываться о содержании своей будущей семьи. Среди обязательных налогов, которые могут затронуть обычную семью, подоходный, земельный, налог на имущество. Еще в 2013 году было внесено предложение РАН, о введении такого понятия, как налог на семью. Согласно данному предложению величина сборов должна рассчитываться, учитывая полные доходы отдельно взятой семьи, среди которых будет заработная плата, рента с отечественной и зарубежной недвижимости, прибыль с владения акциями. На данный момент этот закон еще не вступил в действие и никаких отдельных платежей осуществлять не нужно.

    Транспортный налог многодетным семьям

    В некоторых регионах РФ многодетные семьи имеют специальные льготы на оплату транспортного налога. Обычно это полное или частичное освобождение от выплаты соответствующих сборов.

    Для получения налоговой скидки необходимо лично обратиться с заявлением в ближайшее отделение налоговой инспекции.

    Условия и величина льготы могут отличаться, в зависимости от региона. Например, в Московской области в многодетной семье один из родителей может вообще не платить транспортный сбор. А в Кирове и области величина налоговой льготы составляет всего 50 %.

    Подоходный налог многодетным семьям

    Никакого отдельного закона, регулирующего величину подоходного налога для многодетных семей в российском законодательстве нет. Все родители должны платить 13% ставку. Однако, согласно ст. 218 НК РФ существует понятие налогового вычета на детей. Под эту категорию подпадают все дети в возрасте до 18 лет, а также дети, обучающиеся на очной форме в ВУЗе, в возрасте до 24 лет. Величина вычета составляет:

    • на одного ребенка – 1.4 тыс. руб.;
    • второй малыш позволит экономить – 1.4 тыс. руб.;
    • на третьего и последующего ребенка – 3 тыс.

    На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2018 году?

    руб.;
    • на детей-инвалидов 3 тыс. руб.

    Земельный налог многодетным семьям

    Все ставки земельных налогов в РФ регулируются прямо на местах и никаких льгот для многодетных семей в Налоговом Кодексе нет. Но в некоторых регионах существуют подобные скидки: это могут быть льготы по проценту платежа или полное отсутствие данного налога. Чтобы узнать о возможности оформления соответствующих документов на получение такой скидки, необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции, в администрацию населенного пункта или отделение ближайшей службы соцзащиты.

    Налог на имущество многодетным семьям

    И на имущественный налог распространяются те же условия: по закону многодетные семьи получают скидку на подобные платежи только, если местные органы власти предлагают подобное сами. В нескольких областях, например, Ульяновском регионе, многодетные семьи освобождены от данного налога на имущество на 100%.

    Несмотря на то, что в России вот уже около 10 лет взят курс на повышение рождаемости, система государственной поддержки семей, воспитывающих троих и более детей, остается еще очень незрелой. На федеральном уровне нет ни одного федерального закона, регулирующего права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в этой области представляет собой набор разрозненных нормативных актов и решений.

    Сегодня мы приоткроем окошко в этот хаотически устроенный мир и расскажем о том, какие налоговые льготы многодетным семьям предусмотрены на сегодняшний день.

    Налоги: какие льготы в 2015 году?

    На сегодняшний день граждане России уплачивают следующие обязательные налоги:

    • НДФЛ;
    • имущественный налог;
    • налог на транспорт;
    • налог на землю.

    Первый из перечисленных налогов устанавливается на федеральном уровне и идет соответственно в госбюджет. Все остальные налоги из списка перечисляются в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован данный вид имущества.

    Страна Советов

    Соответственно этому разделению в 2015 году налоговые льготы для многодетных семей также разделяются на те, что устанавливаются на государственном уровне и те, за которые отвечают органы местного самоуправления.

    Льготы по НДФЛ

    Налоги с доходов граждан — это один из основных источников подпитки госбюджета. Как таковых льгот поданному налогу на федеральном уровне не предусмотрено. Однако родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, имеют право на два вида вычетов из базы по НДФЛ:

    • стандартные вычеты на ребенка;
    • социальные вычеты при обучении ребенка в ВУЗе или СУЗе на платной/коммерческой основе.

    Стандартный вычет распространяется на каждого ребенка и суммируется. Им могут воспользоваться и папа, и мама, если они оба официально трудоустроены. Если же в семье есть только один родитель, то положенный ему суммарный вычет удваивается. Таким образом, многодетные родители могут уменьшить базу по НДФЛ на:

    • 1,4 тыс. руб. — за 1-го ребенка;
    • 1,4 тыс. руб. — за 2-го ребенка;
    • 3 тыс. руб. — за 5-го и каждого последующего из детей.

    Например, в семье, где проживают трое несовершеннолетних детей, каждый родитель может уменьшить сумму уплачиваемого налога на 754 руб. (из расчета (1,4+1,4+3)*13%).

    Право на стандартный вычет на ребенка сохраняется за родителями детей, которые обучаются в ВУЗах и СУЗах на очной основе, на весь период их учебы, но не дольше, чем до того, как ребенку исполнится 24 года.

    Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

    Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг ( в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

    Льготы по имущественному налогу

    Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы многодетным семьям на недвижимое имущество не предусмотрены. Однако в соответствие с п.2 ст. 399 такое право (предоставить льготы) сохранено за местными органами власти. К большому сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи.

    В частности налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется многодетным семьям Нижнего Новгорода (Решение Гордумы Нижнего Новгорода №169 от 19.11.14 г.), Новосибирска (Решение Совета Депутатов г.Новосибирска №1210 от 26.11.14 г.) и Краснодарского края (Решение Гордумы г.Краснодара №70 п.3 от 20.11.14 г.).

    Льготы по налогу на транспорт

    Так же как и льготы по имущественному налогу, налоговые льготы по транспортному налогу многодетным семьям встречают довольно редко.

    Так соответствующая льгота предоставляется жителям Москвы (Закон МСК №33 от 09.07.08г.) и Московской области (Закон МО N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) по одному транспортному средству (мотоциклу, автомобилю, гидроциклу, катеру и т.д.) на выбор.

    В Санкт-Петербурге льгота распространяется только на ТС мощностью двигателя не более 150 л.с.

    В Новосибирске налоговый вычет из базы положен не только многодетным семьям, но вообще всем физическим лицам, в размере:

    • 20% — владельцам легковых авто, мотоциклов и самоходных ТС;
    • 50% — владельцам катеров, снегоходов, яхт и гидроциклов.

    Льготы на земельный налог

    Что же касается налога земельного — льготы по нему для семей с несколькими детьми встречаются практически во всех крупных регионах России.

    К примеру, в Москве многодетные семьи могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. руб. в соответствии с законом г. Москвы №74 от24.11.04 г. В Санкт-Петербруге от уплаты налога с одного участка может быть освобожден один из многодетных родителей (Закон г. СПБ №617-105 от 23.11.12 г.). В Саратове многодетные семьи могут не платить за участок земли площадью до 1 тыс. кв. метров. А в Омске налоговая база по налогу на землю уменьшается для одного из многодетных родителей на 40 тыс. руб.

    Обратите внимание: все льготы имеют заявительный характер, то есть предоставляются исключительно по заявлению. Как правило, такое заявление необходимо подать до конца текущего налогового периода. В противном случае право на подачу заявления утрачивается на весь следующий период.

    Несмотря на то, что в России вот уже около 10 лет взят курс на повышение рождаемости, система государственной поддержки семей, воспитывающих троих и более детей, остается еще очень незрелой. На федеральном уровне нет ни одного федерального закона, регулирующего права и свободы многодетных семей, а региональное законодательство в этой области представляет собой набор разрозненных нормативных актов и решений.

    Сегодня мы приоткроем окошко в этот хаотически устроенный мир и расскажем о том, какие налоговые льготы многодетным семьям предусмотрены на сегодняшний день.

    Налоги: какие льготы в 2015 году?

    На сегодняшний день граждане России уплачивают следующие обязательные налоги:

    • НДФЛ;
    • имущественный налог;
    • налог на транспорт;
    • налог на землю.

    Первый из перечисленных налогов устанавливается на федеральном уровне и идет соответственно в госбюджет. Все остальные налоги из списка перечисляются в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован данный вид имущества. Соответственно этому разделению в 2015 году налоговые льготы для многодетных семей также разделяются на те, что устанавливаются на государственном уровне и те, за которые отвечают органы местного самоуправления.

    Льготы по НДФЛ

    Налоги с доходов граждан — это один из основных источников подпитки госбюджета. Как таковых льгот поданному налогу на федеральном уровне не предусмотрено. Однако родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, имеют право на два вида вычетов из базы по НДФЛ:

    • стандартные вычеты на ребенка;
    • социальные вычеты при обучении ребенка в ВУЗе или СУЗе на платной/коммерческой основе.

    Стандартный вычет распространяется на каждого ребенка и суммируется. Им могут воспользоваться и папа, и мама, если они оба официально трудоустроены. Если же в семье есть только один родитель, то положенный ему суммарный вычет удваивается. Таким образом, многодетные родители могут уменьшить базу по НДФЛ на:

    • 1,4 тыс. руб. — за 1-го ребенка;
    • 1,4 тыс. руб. — за 2-го ребенка;
    • 3 тыс. руб. — за 5-го и каждого последующего из детей.

    Например, в семье, где проживают трое несовершеннолетних детей, каждый родитель может уменьшить сумму уплачиваемого налога на 754 руб. (из расчета (1,4+1,4+3)*13%).

    Право на стандартный вычет на ребенка сохраняется за родителями детей, которые обучаются в ВУЗах и СУЗах на очной основе, на весь период их учебы, но не дольше, чем до того, как ребенку исполнится 24 года.

    Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

    Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг ( в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

    Льготы по имущественному налогу

    Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы многодетным семьям на недвижимое имущество не предусмотрены. Однако в соответствие с п.2 ст. 399 такое право (предоставить льготы) сохранено за местными органами власти. К большому сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи.

    В частности налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется многодетным семьям Нижнего Новгорода (Решение Гордумы Нижнего Новгорода №169 от 19.11.14 г.), Новосибирска (Решение Совета Депутатов г.Новосибирска №1210 от 26.11.14 г.) и Краснодарского края (Решение Гордумы г.Краснодара №70 п.3 от 20.11.14 г.).

    Льготы по налогу на транспорт

    Так же как и льготы по имущественному налогу, налоговые льготы по транспортному налогу многодетным семьям встречают довольно редко.

    Так соответствующая льгота предоставляется жителям Москвы (Закон МСК №33 от 09.07.08г.) и Московской области (Закон МО N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) по одному транспортному средству (мотоциклу, автомобилю, гидроциклу, катеру и т.д.) на выбор.

    В Санкт-Петербурге льгота распространяется только на ТС мощностью двигателя не более 150 л.с.

    В Новосибирске налоговый вычет из базы положен не только многодетным семьям, но вообще всем физическим лицам, в размере:

    • 20% — владельцам легковых авто, мотоциклов и самоходных ТС;
    • 50% — владельцам катеров, снегоходов, яхт и гидроциклов.

    Льготы на земельный налог

    Что же касается налога земельного — льготы по нему для семей с несколькими детьми встречаются практически во всех крупных регионах России.

    К примеру, в Москве многодетные семьи могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. руб. в соответствии с законом г. Москвы №74 от24.11.04 г. В Санкт-Петербруге от уплаты налога с одного участка может быть освобожден один из многодетных родителей (Закон г. СПБ №617-105 от 23.11.12 г.). В Саратове многодетные семьи могут не платить за участок земли площадью до 1 тыс. кв.

    Какие положены налоговые льготы многодетным семьям?

    метров. А в Омске налоговая база по налогу на землю уменьшается для одного из многодетных родителей на 40 тыс. руб.

    Обратите внимание: все льготы имеют заявительный характер, то есть предоставляются исключительно по заявлению. Как правило, такое заявление необходимо подать до конца текущего налогового периода. В противном случае право на подачу заявления утрачивается на весь следующий период.

    Добавить комментарий