Преднамеренное банкротство

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Признаки фиктивного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Для большинства людей фиктивное банкротство и его последствия ничем не отличаются от преднамеренного банкротства, но в юриспруденции эти два понятия имеют отличное содержание.

Содержание

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Действительно, что же такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство? Между этими двумя понятиями пролегает пусть тонкая, но весьма четкая грань:

Фиктивное банкротство представляет собой мнимое, по сути обманное объявление какого-либо бизнеса несостоятельным с целью отсрочить или даже избежать исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитующим лицом или организацией.

Преднамеренное банкротство – создание или наращивание менеджментом компании (предприятия, организации) из личных и корыстных интересов искусственной дефолтной ситуации (более или менее скрытый вывод активов) в результате чего бизнесу наносится необратимый ущерб

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Общим для этих двух типов банкротства является преднамеренный умысел, но имеется и ряд других идентичных признаков, нарушающих требования Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, с учетом изменений, вступившие в силу 01. 10.

Преднамеренное банкротство — как не попасть под действие УК РФ?

2015 года. Давайте попытаемся с помощью юристов определить эти признаки, что особенно важно для тех из нас, кто занимается бизнесом или вкладывается в него.

Признаки фиктивного банкротства

Определяющим признаком фиктивного банкротства является наличие средств и возможностей для частичного или полного удовлетворения требований кредиторов на день обращения в арбитражный суд. К ним относятся:

— деньги должника, хранящиеся на банковских счетах, и которые он пытается не раскрывать;

— наличие ликвидного движимого и недвижимого имущества, которое должник также пытается скрыть

— наличие оборотных активов, обеспечивающих покрытие требований кредиторов;

— положительное соотношение обязательств должника к среднемесячному доходу за рассматриваемый временной период.

Признаки преднамеренного банкротства

Специалисты, занимающиеся правом в сфере экономики, так определяют признаки преднамеренного банкротства:

— попытки менеджмента компании скрыть или вывести финансовые и ликвидные активы в третьи, «дружественные» руки;

— создание искусственных схем по передаче движимого и недвижимого имущества третьей стороне, скрыто аффилированной с инициаторами банкротства;

— нерациональные, «себе в ущерб», необоснованные действия менеджмента: заключение бесприбыльных соглашений, реализация заведомо пагубных для бизнеса решений; особенную интенсивность такие действия приобретают в преддверии начала арбитражного судебного процесса о признании несостоятельности должника, такое стремление менеджеров-хитрованов понятно, ведь активы компании перетекают в их собственные потаенные карманы.

— фальсификация, подтасовка или даже уничтожение деловой документации с целью затруднить, запутать и исказить реальную картину финансового положения.

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства всегда одинаковы для должника – он несет субсидиарную и уголовную ответственность перед законом (ст. 169, п. 2 УК РФ):

1. Должник (ИП, компания, организация) может быть оштрафован по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. руб (абсолютное выражение) или на сумму, соответствующую размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.

2. Инициатору/ам фиктивного или преднамеренного банкротства грозит тюремный срок до 5 лет.

3. Срок заключения может составить 6 лет в зависимости от тяжести нанесенного ущерба, к тому же суд вправе применить к виновнику дополнительное наказание в виде штрафа в размере до 80 тыс. руб. или в объеме денежного дохода, полученного виновным за последние полгода.

Согласно Уголовному кодексу РФ такие серьезные санкции применяются к лицам, инициировавшим фиктивное или преднамеренное банкротство, лишь в том случае, если нанесенный ими ущерб признан судом крупным или особо крупным:

1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

2. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 млн руб.

3. Лицо или группа лиц ложно заявивших о финансовой несостоятельности компании (фирмы, предприятия, организации), следствием чего стало нанесение ощутимого урона хотя бы одному из его кредиторов, подвергаются наказанию в соответствии со ст. 197 УК РФ. Поскольку в этой статье содержится несколько вариантов наказания, то выбор конкретного наказания остается в компетенции суда, рассматривающим дело.Несмотря на довольно тяжелые последствия, которые грозят виновникам неправомерного банкротства, алчность и желание поживится за чужой счет неистребимы. Остается посоветовать всем кредиторам внимательно следить и контролировать деятельность тех, в кого они вложили собственные средства или материальные ресурсы. И спать будет спокойнее, да и о последствиях для бизнеса безболезненнее читать, нежели испытать их на собственной шкуре.

Юридическое лицо, которое не состоянии расплатиться по своим долговым обязательствам в срок, равный 3

26 November 2015

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Поэтому процедура банкротства зачастую используются недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть в определенных случаях квалифицировано как преднамеренное банкротство.

Что такое преднамеренного банкротства в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

  • Федеральный закон «О несостоятельности (Банкротстве)» /от 26.10.2002 N 127-ФЗ/

  • имущественная ответственность в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника (субсидиарная ответственность — п. 4 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности");

  • Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП) /от 30.12.2001 N 195-ФЗ/
    • административная ответственность (ст. 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях");
    • Уголовный кодекс РФ /от 13.06.1996 N 63-ФЗ/
      • уголовная ответственность (ст. 196 Уголовного кодекса РФ).
      • Ответственность по закону о «О несостоятельности (Банкротстве)»

        Имущественная /субсидиарная/ ответственность , в соответствии с п.

        Преднамеренная несостоятельность предприятия

        4 ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия или иных лиц, в том числе руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по его обязательствам.

        Основания для привлечения к субсидиарной ответственности, являются:

        • признание должника банкротом.
        • Решение о признании должника банкротом, согласно ст. 53, 75 ФЗ "О несостоятельности", принимается после окончания наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления в случаях установления признаков банкротства должника;
        • недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами.
        • В соответствии с п. 5 ст. 129 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" размер ответственности определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника. То есть, недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами может быть установлена после закрытия реестра требований кредиторов и реализации всего имущества, входящего в конкурсную массу, либо замещения активов должника. Очевидно, что это возможно только в условиях конкурсного производства;
      • наличие вины лиц, которые могут определять действия должника, в банкротстве должника.
        • ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не устанавливает презумпцию виновности лиц, имеющих право определять действия должника, в его банкротстве, следовательно, вину указанных лиц необходимо доказать.
        • Поскольку понятие вины данным законом не установлено, необходимо обратиться к общим нормам гражданского законодательства. В п. 12 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 4/8 установлено, что при решении вопроса о наличии вины основного общества в наступлении несостоятельности дочернего общества судам следует руководствоваться ст. 401 ГК РФ.
        • Таким образом, для того, чтобы доказать вину лица, имеющего право давать обязательные указания должнику, необходимо установить, что оно нарушило требования добросовестности и разумности либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняло соответствующих мер для предотвращения наступления признаков неплатежеспособности должника. Нарушением требований добросовестности и разумности можно считать совершение сделки с отступлением от условий делового оборота, на невыгодных для должника условиях; совершение сделок, не соответствующих закону и нарушающих права должника.
        • Порядок привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство

          Инициировать процедуру привлечения к ответственности может арбитражный управляющий либо лица, участвующие в деле о банкротстве.

          • При этом право на предъявление иска о привлечении виновных лиц к ответственности за преднамеренное банкротство закон «О несостоятельности (банкротстве)» предоставляет только конкурсному (либо внешнему) управляющему.

          Однако, иные лица – кредиторы, уполномоченный орган – также могут предъявить такой иск.

          • В случае, когда виновные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, после окончания процесса банкротства, на основании пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.
          • Исходя из формулировки ст. 129 ФЗ «О несостоятельности», привлечение к ответственности виновных в банкротстве лиц по иску конкурсного управляющего осуществляется в процессе конкурсного производства.

          Анализируя Федеральный закон "О банкротстве" понимаешь, что рассмотрение арбитражным судом данного вопроса в рамках дела о банкротстве не предусмотрено.

          • Информация о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц должна содержаться в отчете конкурсного управляющего (п. 2 ст. 143 ФЗ). Ст. 53 ФЗ, определяющая содержание решения суда о признании должника банкротом, не содержит требования об установлении признаков преднамеренного банкротства или обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ. В вышеуказанном постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 декабря 2004 г. N 29 установлено, что «иски конкурсных управляющих о привлечении этих лиц к ответственности рассматриваются судами по установленной процессуальным законодательством подведомственности», то есть, в отдельном судебном процессе.

          Кто может устанавливать наличие признаков преднамеренного банкротства?

          • Пункт 4 ст. 29 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" обязывает арбитражного управляющего выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 закона.
          • Иные лица, а также арбитражные управляющие, могут воспользоваться и услугами экспертов.
          • Согласно п. 3 ст. 50 ФЗ "О несостоятельности", арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Хотя в данной статье не указаны обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 данного закона, участвующие в деле лица вправе ходатайствовать о проведении экспертизы по данному вопросу как требующему специальных познаний на основании ст. 82 АПК РФ. Закон не устанавливает, кто может выступать экспертом по данному вопросу. Поэтому лицо, ходатайствующее о проведении экспертизы о наличии обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности", вправе указать в качестве эксперта любое лицо, доказав, что оно обладает специальными познаниями в данной области.

          Как доказать преднамеренное банкротство при привлечение к субсидиарной ответственности.

          • Арбитражный управляющий выявляет обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, в ходе любой из процедур банкротства.
          • После признания должника банкротом, закрытия реестра требований кредиторов и продажи имущества должника конкурсный управляющий может подать в соответствующий суд иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности.
          • Конкурсный управляющий может также подать ходатайство о назначении судом экспертизы по выявлению признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ.
          • В ходатайстве о назначении экспертизы конкурсный управляющий должен указать вопросы, поставленные перед экспертом, сформулированные в соответствии с п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности», а также кандидатуру эксперта.
          • Кредитор, считающий, что управляющий не выявляет обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, может обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством о проведении экспертизы об установлении указанных обстоятельств.
          • При положительном заключении эксперта у кредитора появится основание требовать от управляющего подачи иска и последующего обжалования его действий в ходе процедуры банкротства, либо право на предъявление самостоятельного иска на основании п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса РФ.

          Административная ответственность за преднамеренное банкротство

          Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

          Состав правонарушения, влекущего административную ответственность за такое деяние, как преднамеренное банкротство, сформулирован в ст. 14.12. Кодекса РФ об административных правонарушениях:

          Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

          То есть, для привлечения к ответственности конкретных лиц необходимо установить:

          • объективную сторону деяния:
          • совершение действий или бездействие в отношении должника (указания, сделки, одобрение сделок и т.д.), последствия — факт неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (что может подтверждаться реестром требований кредиторов и отчетом конкурсного управляющего об итогах продажи имущества должника), а также причинная связь между действиями (бездействием) и указанными последствиями;
        • объект деяния:
          • экономические интересы должника (юридического лица или индивидуального предпринимателя), то есть, причинение ущерба должнику, не являющегося крупным (иначе есть основания для привлечения к уголовной ответственности);
          • субъект деяния:
            • руководитель или учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель;
            • субъективная сторона деяния:
              • наличие вины в форме умысла (действия виновного лицо «заведомо» влекут неплатежеспособность должника).
              • Далее:

                • В соответствии с п. 15 постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 "Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства", заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 Кодекса, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении. Таким органом в настоящее время являются подразделения Федеральной регистрационной службы РФ (п. 17 указа Президента РФ от 13.10.2004 N 1315).
                • Подразделение Федеральной регистрационной службы возбуждает производство об административном правонарушении, составляет протокол об административном правонарушении (ст. 28.1-28.3 КоАП РФ), который направляется судье (по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном физическим лицом, – мировому судье, по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, — в арбитражный суд, согласно ст. 23.1 КоАП РФ).
                • Суд (судья) рассматривает дело об административном правонарушении и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении административного наказания. Наказанием по п. 2 ст. 14.12 «Преднамеренное банкротство» может быть наложение административного штрафа (50-100 МРОТ) или дисквалификация на срок от одного года до трех лет. Судом при назначении наказания может быть также решен вопрос о возмещении потерпевшим ущерба (п. 2 ст. 29.10 КоАП РФ).

                Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

                Преднамеренное банкротство -преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 196 УК РФ. Определяется, как "умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия",

                Иначе говоря совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

                Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

                Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными действиями виновных лиц — субъектов противоправных действий.

                Субъекты преступления — руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.

                Преступление совершается с прямым умыслом.

                Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство содержится в ст. 196 УК РФ предполагает:

                • штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет
                • лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

                Арбитражный управляющий вправе подать заявление о возбуждении уголовного дела на любой стадии дела о банкротстве должника.

                • При этом необходимо иметь в виду, что, установление размера ущерба, причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными.
                • С учетом изложенного целесообразнее доказывать, что ущерб причинен должнику и выразился в уменьшении его имущества.

                Кроме того, на любой стадии процесса банкротства возможно заключение мирового соглашения между должником и кредиторами.

                • Данное действие повлечет прекращение производства по делу о банкротстве в соответствии со ст. 159 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
                • В случае заключения мирового соглашения уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное дело подлежит прекращению на основании п. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как в этом случае исчезает факт причинения ущерба кредиторам, факт неплатежеспособности.

                Для определения размера ущерба и определения момента возникновения или увеличения неплатежеспособности может быть назначена экспертиза. В целях возмещения ущерба, причиненного кредиторам, целесообразно предъявить гражданский иск в уголовном деле.

                Таким образом, арбитражный управляющий и иные заинтересованные лица (кредиторы, уполномоченный орган) могут использовать механизмы привлечения лиц, виновных в преднамеренном банкротстве должника, к имущественной, административной и уголовной ответственности для защиты своих интересов и предотвращения злоупотреблений при банкротстве.

                Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

                Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

                Признаки фиктивного банкротства

                Признаки преднамеренного банкротства

                Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

                Для большинства людей фиктивное банкротство и его последствия ничем не отличаются от преднамеренного банкротства, но в юриспруденции эти два понятия имеют отличное содержание.

                Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

                Действительно, что же такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство? Между этими двумя понятиями пролегает пусть тонкая, но весьма четкая грань:

                Фиктивное банкротство представляет собой мнимое, по сути обманное объявление какого-либо бизнеса несостоятельным с целью отсрочить или даже избежать исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитующим лицом или организацией.

                Преднамеренное банкротство – создание или наращивание менеджментом компании (предприятия, организации) из личных и корыстных интересов искусственной дефолтной ситуации (более или менее скрытый вывод активов) в результате чего бизнесу наносится необратимый ущерб

                Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

                Общим для этих двух типов банкротства является преднамеренный умысел, но имеется и ряд других идентичных признаков, нарушающих требования Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, с учетом изменений, вступившие в силу 01. 10. 2015 года. Давайте попытаемся с помощью юристов определить эти признаки, что особенно важно для тех из нас, кто занимается бизнесом или вкладывается в него.

                Признаки фиктивного банкротства

                Определяющим признаком фиктивного банкротства является наличие средств и возможностей для частичного или полного удовлетворения требований кредиторов на день обращения в арбитражный суд. К ним относятся:

                — деньги должника, хранящиеся на банковских счетах, и которые он пытается не раскрывать;

                — наличие ликвидного движимого и недвижимого имущества, которое должник также пытается скрыть

                — наличие оборотных активов, обеспечивающих покрытие требований кредиторов;

                — положительное соотношение обязательств должника к среднемесячному доходу за рассматриваемый временной период.

                Признаки преднамеренного банкротства

                Специалисты, занимающиеся правом в сфере экономики, так определяют признаки преднамеренного банкротства:

                — попытки менеджмента компании скрыть или вывести финансовые и ликвидные активы в третьи, «дружественные» руки;

                — создание искусственных схем по передаче движимого и недвижимого имущества третьей стороне, скрыто аффилированной с инициаторами банкротства;

                — нерациональные, «себе в ущерб», необоснованные действия менеджмента: заключение бесприбыльных соглашений, реализация заведомо пагубных для бизнеса решений; особенную интенсивность такие действия приобретают в преддверии начала арбитражного судебного процесса о признании несостоятельности должника, такое стремление менеджеров-хитрованов понятно, ведь активы компании перетекают в их собственные потаенные карманы.

                — фальсификация, подтасовка или даже уничтожение деловой документации с целью затруднить, запутать и исказить реальную картину финансового положения.

                Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

                Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства всегда одинаковы для должника – он несет субсидиарную и уголовную ответственность перед законом (ст. 169, п.

                32.5.2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИЗНАКОВ ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА

                2 УК РФ):

                1. Должник (ИП, компания, организация) может быть оштрафован по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. руб (абсолютное выражение) или на сумму, соответствующую размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.

                2. Инициатору/ам фиктивного или преднамеренного банкротства грозит тюремный срок до 5 лет.

                3. Срок заключения может составить 6 лет в зависимости от тяжести нанесенного ущерба, к тому же суд вправе применить к виновнику дополнительное наказание в виде штрафа в размере до 80 тыс. руб. или в объеме денежного дохода, полученного виновным за последние полгода.

                Согласно Уголовному кодексу РФ такие серьезные санкции применяются к лицам, инициировавшим фиктивное или преднамеренное банкротство, лишь в том случае, если нанесенный ими ущерб признан судом крупным или особо крупным:

                1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

                2. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 млн руб.

                3. Лицо или группа лиц ложно заявивших о финансовой несостоятельности компании (фирмы, предприятия, организации), следствием чего стало нанесение ощутимого урона хотя бы одному из его кредиторов, подвергаются наказанию в соответствии со ст. 197 УК РФ. Поскольку в этой статье содержится несколько вариантов наказания, то выбор конкретного наказания остается в компетенции суда, рассматривающим дело.Несмотря на довольно тяжелые последствия, которые грозят виновникам неправомерного банкротства, алчность и желание поживится за чужой счет неистребимы. Остается посоветовать всем кредиторам внимательно следить и контролировать деятельность тех, в кого они вложили собственные средства или материальные ресурсы. И спать будет спокойнее, да и о последствиях для бизнеса безболезненнее читать, нежели испытать их на собственной шкуре.

                Юридическое лицо, которое не состоянии расплатиться по своим долговым обязательствам в срок, равный 3

                26 November 2015

                Особенности банкротства кредитных организаций. Цели и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

                2.1 Фиктивное банкротство

                Фиктивным банкротством признается заведомо ложное объявление должником (руководителем организации, а равно индивидуальным предпринимателем) о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

                Объективная сторона фиктивного банкротства заключается в фиктивном банкротстве, т.е.

                заведомо ложном объявлении должника о своей несостоятельности. Для такого объявления должник подает заявление в письменной форме в арбитражный суд. В этом заявлении содержатся сведения, касающиеся кредиторов, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженностей, бухгалтерский баланс и др. Если эти данные не соответствуют реальному финансовому состоянию коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, а свидетельствуют о якобы имеющейся несостоятельности должника, то подача указанного заявления образует состав фиктивного банкротства.

                Рассматриваемое преступление считается оконченным с момента наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба. Ущерб может быть реальным, а может заключаться в упущенной выгоде.

                Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, поскольку конструктивным признаком данного преступления является цель — ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

                Субъект преступления — собственник или руководитель коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель.

                Ответственность за рассматриваемое преступление наступает с 16 лет.

                2.2 Преднамеренное банкротство

                Суть преднамеренного банкротства состоит в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности. Однако говорить о преднамеренном банкротстве можно только в том случае, если должник в действительности является банкротом. При этом следует различать фактическое банкротство, когда налицо все признаки неплатежеспособности, имущества должника не достаточно на покрытие его долгов и т.п., и банкротство юридическое, когда факт недостаточности имущества должника подтвержден вынесенным в установленном порядке решением арбитражного суда.

                Каждая отрасль права, оперирующая понятием преднамеренного банкротства (уголовное, административное право и др.), должна самостоятельно определиться, в каком смысле она принимает банкротство — как подтвержденную судом или фактическую неплатежеспособность. Отечественное законодательство пока находится в процессе реформирования и прямо оно часто не отвечает на этот вопрос, оставляя его на откуп правоприменительной практике, которая, в свою очередь, пока очень малочисленна.

                Различие между фактическим и юридическим пониманием банкротства может оказаться достаточно существенным на практике, поскольку прежде, чем фактическая неплатежеспособность окажется подтверждена юридически действительным образом (решением суда), может пройти достаточно длительное разбирательство. Кроме того, это разбирательство может оказаться парализовано из-за отсутствия у должника денег на проведение процедур банкротства, предполагающих уведомление всех кредиторов, публикации, вознаграждение арбитражного управляющего, выплаты привлекаемым экспертам и специалистам. Совокупность указанных обстоятельств может осложнять на практике привлечение недобросовестных лиц к ответственности.

                Преднамеренное банкротство всегда имеет неправомерный характер. С точки зрения имущественных последствий, вопрос о том, связан ли с банкротством чей-либо умысел, не имеет большого значения для кредиторов. Процедура признания их требований и распределения конкурсной массы является одинаковой в обоих случаях. Показательно, что в Законе о банкротстве не содержится определения преднамеренного банкротства. Поэтому основой для предупреждения и борьбы с преднамеренными банкротствами должны выступать нормы уголовного и административного права, устанавливающие ответственность за неправомерные действия.

                Вместе с тем, преднамеренное банкротство, как правило, сопровождается иными гражданско-правовыми нарушениями, например, уводом ликвидного имущества через недействительные сделки, преимущественным удовлетворением некоторых кредиторов и проч. Борьба с подобными нарушениями вполне может происходить в рамках гражданского права.

                Объективную сторону данного преступления образует создание или увеличение неплатежеспособности.

                Создание неплатежеспособности заключается в совершении действий, в результате которых возникает действительная или мнимая неспособность должника исполнить свои обязательства, например сокрытие, уничтожение или повреждение имущества.

                Увеличение неплатежеспособности — действия, направленные на увеличение размера задолженности, например, заключение заведомо убыточных сделок, приобретение имущества, цена которого по договору заведомо не соответствует рыночной стоимости, искусственное создание обязательств, после удовлетворения которых у лица возникают признаки банкротства. Квалификация содеянного не зависит от факта обращения должника в суд для признания его банкротом.

                Преднамеренное банкротство считается оконченным с момента причинения крупного ущерба. Ущерб может быть реальным, а может заключаться в упущенной выгоде. Необходимо установить причинно-следственную связь между совершенными действиями и наступившими последствиями.

                Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Следует учитывать, что анализируемое преступление совершается в личных интересах или интересах иных лиц, т.е. мотив является конструктивным признаком субъективной стороны.

                Субъект преступления — индивидуальный предприниматель, собственник или руководитель коммерческой организации.

                Рассматриваемое преступление следует отграничивать от незаконных действий при банкротстве, предусмотренных ст. 195 УК. Незаконные действия, перечисленные в диспозиции ч. 1 указанной статьи, совершаются во время предвидения банкротства, т.е. признаки несостоятельности существуют объективно, а не создаются намеренно, как при совершении преступления, ответственность за которое установлена в ст. 196 УК. В каждом случае воля лица, совершающего преступное деяние, направлена на достижение разных целей.

                Увеличение неплатежеспособности при совершении преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 195 УК, имеет целью уменьшение конкурсной массы, а то же деяние, совершенное с целью создания признаков банкротства, должно квалифицироваться по ст. 196 УК. Кроме того, признаком субъективной стороны преднамеренного банкротства является совершение определенных действий в личных интересах или интересах иных лиц, а для незаконных действий при банкротстве мотив не является обязательным признаком субъективной стороны.

                18. Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство, а так же за неправомерные действия при банкротстве.

                Преднамеренное банкротство — уголовно-наказуемое деяние

                Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, —

                наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

                Неправомерные действия при банкротстве (ст.

                Чем грозит преднамеренное банкротство?

                195 УК РФ)

                Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации — должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, — наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации — должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, — наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

                Фиктивное и преднамеренное банкротство как административные правонарушения.

                Фиктивное или преднамеренное банкротство (ст.

                14.12. КоАП РФ): фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, — влечет наложение административного мировым судьей штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

                Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, — влечет наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

                Неправомерные действия при банкротстве как административное правонарушение (ст. 14.13 КоАП РФ)

                Неправомерные действия при банкротстве: сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства, — влекут наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

                Неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), —

                влечет наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

                Невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), — влечет наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

                Преднамеренное и фиктивное банкротство согласно ст. 196 ук рф: понятие, признаки

                Преднамеренное банкротство должника: что делать кредиторам?

                Формы банкротства. Виды ответственности

                В настоящее время различают следующие формы банкротства:

                реальное банкротство — неспособность должника восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь финансовых ресурсов;

                преднамеренное банкротство — умышленное создание руководством или собственниками должника состояния неплатежеспособности, нанесение должнику экономического вреда в личных интересах;

                фиктивное банкротство — ложное объявление должником о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финансовым обязательствам и/или реструктуризации долгов.

                Преднамеренное банкротство рассматривается как уголовно наказуемое деяние. Так, совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, наказывается штрафом в размере от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет либо лишением свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового .

                В случае если действия (бездействие) по преднамеренному банкротству не содержат уголовно наказуемых деяний, тогда виновные должностные лица подлежат административной ответственности в виде штрафа в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификации на срок от 1 года до 3 лет .

                О признаках преднамеренного банкротства должника

                Выявление признаков преднамеренного банкротства должника в деле о банкротстве согласно п. 2 ст. 20.3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее — Закон) относится к обязанностям арбитражного управляющего, равно как и сообщение о выявленных признаках лицам, участвующим в деле о банкротстве, в саморегулируемую организацию, членом которой он состоит, собранию кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях. Кроме того, на арбитражного управляющего возложена обязанность анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности и доводить имеющиеся у него сведения об обнаруженных признаках административных правонарушений и (или) преступлений до компетентных органов.

                Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа утверждены Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 N 367. Так, арбитражный управляющий должен рассчитать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника исходя из основных показателей — оборотных активов, долго- и краткосрочной дебиторской задолженности, валовой выручки и др., провести анализ внутренних и внешних условий деятельности должника, его активов и пассивов, возможности безубыточной деятельности.

                Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков преднамеренного банкротства утверждены Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 N 855. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в два этапа. На первом этапе анализируются значения и динамика изменения коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период, на втором — сделки должника и действия органов его управления.

                К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным, относятся:

                • сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
                • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для него условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
                • сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
                • сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

                В соответствии с п.

                2 ст. 34 Закона лица, участвующие в деле о банкротстве (в том числе кредиторы), в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, вправе обращаться в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного банкротства. Расходы на проведение указанной экспертизы оплачивает лицо, обратившееся с ходатайством о ее назначении.

                Учитывая, что об установленном факте преднамеренного банкротства должника вправе проинформировать правоохранительные органы и/или органы прокуратуры не только арбитражный управляющий, но и кредиторы, последним на начальных стадиях процедуры банкротства должника крайне важно обеспечить контроль за качеством выполнения арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей.

                Оспаривание сделок должника

                Нормы об оспаривании сделок должника — подозрительных либо влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами — установлены специальной главой Закона .

                Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).

                Сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если вследствие такой сделки предпочтение отдается одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения его требований. Например, когда такая сделка удовлетворяет одному из следующих условий:

                • направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
                • привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
                • привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
                • привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

                Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов. При этом срок исковой давности исчисляется с момента, когда арбитражный управляющий узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания сделки.

                Таким образом, правами по оспариванию сделок должника и возврату в конкурсную массу ранее неправомерно выведенного или проданного имущества последнего обладает только арбитражный управляющий.

                Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности

                Согласно п. 4 ст. 10 Закона контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежным обязательствам должника и (или) обязанностям по уплате обязательных платежей с момента приостановления расчетов с кредиторами по требованиям о возмещении вреда, причиненного имущественным правам кредиторов в результате исполнения указаний контролирующих должника лиц или исполнения текущих обязательств при недостаточности его имущества, составляющего конкурсную массу.

                Примечание. К контролирующим должника лицам относятся руководитель или учредитель (участник) должника, собственник имущества должника — унитарного предприятия, члены органов управления, члены ликвидационной комиссии (ликвидаторы).

                Инструментарий привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности является сравнительно новым для российского права. Одна из характерных проблем его практического применения — сложность доказывания причинно-следственной связи между данными руководителем должника указаниями (решениями) и наступлением неплатежеспособности должника, поскольку распорядительная документация организации-банкрота зачастую может быть сокрыта или уничтожена его руководством.

                В этой связи следует отметить: руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат необходимую информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц вправе подать конкурсный управляющий, а также конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены за счет конкурсной массы, еще до завершения конкурсного производства .

                Конкурсный управляющий при наличии оснований предъявляет требования к третьим лицам, которые несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника .

                Иски конкурсных управляющих о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности рассматриваются судами по установленной процессуальным законодательством подведомственности (п. 7 Постановления ВАС РФ от 15.12.2004 N 29). Предъявление такого иска может служить основанием для отложения рассмотрения вопроса о завершении конкурсного производства . Если указанные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности в вышеизложенном порядке, соответствующие исковые требования к ним может предъявить каждый кредитор или уполномоченный орган (п. 3 ст. 56 ГК РФ).

                При этом субсидиарная ответственность может быть возложена на контролирующих должника лиц при недостаточности имущества последнего в размере разницы между суммой требований кредиторов, включенных в соответствующий реестр, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества или замещения активов должника .

                Правоприменительная практика использования возможностей привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника контролирующих должника лиц еще недостаточно обширна. Однако год от года практические механизмы применения данного инструмента совершенствуются.

                Контроль за деятельностью арбитражного управляющего

                Как уже отмечалось, арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан информировать собрание кредиторов о сделках и действиях, которые влекут или могут повлечь за собой гражданскую ответственность третьих лиц.

                Периодичность предоставления конкурсным управляющим собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчета о своей деятельности, информации о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иной информации — не реже чем 1 раз в 3 месяца, если собранием кредиторов не установлено иное . В отчете должны содержаться сведения о предпринятых конкурсным управляющим мерах по обеспечению сохранности имущества должника, а также по выявлению и истребованию имущества последнего, находящегося во владении у третьих лиц, по признанию недействительными сделок должника и отказу от исполнения его договоров по привлечению к субсидиарной ответственности третьих лиц.

                Таким образом, у кредиторов имеется возможность контролировать деятельность арбитражного управляющего, в том числе по формированию конкурсной массы должника.

                * * *

                Законодательство о банкротстве прописывает инструменты для формирования арбитражным управляющим конкурсной массы должника: оспаривание подозрительных сделок и сделок, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами; привлечение к субсидиарной ответственности по обязательствам должника контролирующих его лиц — что увеличивает вероятность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. В то же время механизмы практического применения указанных инструментов требуют определенной доработки. Однако данное обстоятельство не снимает ответственности с кредиторов, которым следует занимать активную позицию в деле о банкротстве должника. Для этого у них есть соответствующие права.

                Литература

                1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (с изм. и доп.).
                2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изм. и доп.).
                3. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп.).

                В.Ю.Солдатенков

                Консультант

                Управления урегулирования задолженности

                и обеспечения процедур банкротства

                Федеральной налоговой службы

                Добавить комментарий